Фрилансеры предложат свои варианты уже через несколько минут!
Публикация заказа не займет много времени.

Курсовая работа "Финансы коммерческого банка"

Содержание

Введение……………………………………………………………………………..3
Глава 1. Теоретические основы финансового состояния коммерческих банков………………………………………………………………………………..4
1.1 Понятие финансов, их цели и задачи в коммерческом банке………………...4
1.2 Структура финансов коммерческого банка……………………………………7
1.3 Современное состояние банковской системы РФ……………………………..9
Глава 2. Оценка финансового состояния ПАО «Сбербанк России»……….12
2.1 Организационно-экономическая характеристика банка……………………..12
2.2 Активные и пассивные операции банка………………………………………13
2.3 Анализ финансового планирования банка……………………………………19
Заключение………………………………………………………………………...26
Список использованной литературы…………………………………………..28
















Введение

В настоящее время коммерческие банки чтобы осуществлять свою коммерческую деятельность должны обладать определенной суммой денежных средств. Отличие банковской деятельности заключается в том, что банки, с одной стороны, привлекают из различных источников временно свободные средства, а с другой, размещают их, удовлетворяя потребности различных хозяйствующих субъектов населения, нуждающихся в денежных ресурсах.
Тема курсовой работы актуальна, так как, в рыночных условиях именно объем и качественный состав средств, которыми располагает коммерческий банк, определяют масштабы и направления его деятельности. От их четкой и грамотной деятельности зависит как эффективность функционирования банковской системы, так и российской экономики вообще.
Целью курсовой работы является – финансы коммерческого банка.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
  • Рассмотреть понятие финансов, их цели и задачи в коммерческом банке;
  • Изучить структуру финансов коммерческого банка;
  • Изучить современное состояние банковской системы РФ;
  • Дать организационно-экономическую характеристику банка;
  • Проанализировать активные и пассивные операции банка;
  • Представить анализ финансового планирования банка;
  • Сделать выводы.

Объектом исследования выступает - ПАО «Сбербанк России».
Предметом исследования является – финансы коммерческого банка, возникающие в процессе осуществления операций.
Курсовая работа состоит из введения, двух глав (теория и практика), заключения и списка использованной литературы.


Глава 1. Теоретические основы финансового состояния коммерческих банков

1.1 Понятие финансов, их цели и задачи в коммерческом банке

Деятельность коммерческих банков в России регламентируется Федеральным законом от 2 декабря 1990 г. №395-1 «О банках и банковской деятельности».[1]
Коммерческий банк - это юридическое лицо, основная цель деятельности которого состоит в извлечении прибыли от посреднических операций на денежном (финансовом) рынке. Как субъект хозяйствования коммерческий банк может образовываться на основе любой формы собственности и действует на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка РФ (Банка России).[12, с. 61]
На уровне коммерческого банка экономическая сущность финансовых ресурсов определяется валовым доходом банка, амортизацией в составе операционных расходов, а также источниками, отражающими процесс создания новой стоимости: приростом остатков средств на счетах клиентов и приростом вкладов населения. Внешние заимствования могут рассматриваться как финансовые или кредитные ресурсы государства в зависимости от того, в чье фактическое распоряжение они предоставлены.
Как и любое предприятие, банк является самостоятельным хозяйствующим субъектом, обладает правами юридического лица, имеет финансовые ресурсы, производит и реализует продукт, оказывает услуги, действует на принципах хозрасчета. Финансы коммерческого банка решают задачи связанные с удовлетворением общественных потребностей в своем продукте и услугах, реализацией на основе полученной прибыли социальных и экономических интересов, как членов его коллектива, так и интересов собственника имущества банка.
Сущность финансов коммерческого банка можно раскрыть, рассмотрев его основные функции:
  • мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал;
  • кредитование предприятий, государства и населения;
  • выпуск кредитных денег;
  • осуществление расчетов и платежей в хозяйстве;
  • эмиссионно-учредительская функция;
  • консультирование, представление экономической и финансовой информации.[3, с. 144]

Выполняя функцию мобилизации временно свободных денежных средств и превращения их в капитал, банки аккумулируют денежные доходы и сбережения в форме вкладов. Вкладчик получает вознаграждение в виде процента или оказываемых банком услуг. Сконцентрированные во вкладах сбережения превращаются в ссудный капитал, используемый банками для предоставления кредита предприятиям и предпринимателям. В конечном счете, с помощью банков сбережения превращаются в капитал.
Важное экономическое значение имеет функция кредитования предприятий, государства и населения. Прямое предоставление в ссуду свободных денежных капиталов их владельцами заемщикам в хозяйственной жизни затруднено. Банк выступает в качестве финансового посредника, получая денежные средства у конечных кредиторов и давая их конечным заемщикам. За счет кредитов банка осуществляется финансирование промышленности, сельского хозяйства, торговли, обеспечивается расширение производства. Коммерческие банки предоставляют ссуды потребителям на приобретение товаров длительного пользования, способствуя росту их уровня жизни. Поскольку государственные расходы не всегда покрываются доходами, банки кредитуют финансовую деятельность правительства.
Выпуск кредитных денег – специфическая функция, отличающая коммерческие банки от других финансовых институтов. Коммерческие банки осуществляют депозитно-кредитную эмиссию, – денежная масса увеличивается, когда банки выдают ссуды своим клиентам, и уменьшается, когда эти ссуды возвращаются. Эти банки являются эмитентами кредитных орудий обращения. Предоставляемая клиенту ссуда зачисляется на его счет в банке, т.е. банк создает депозит (вклад до востребования), при этом увеличиваются долговые обязательства банка. Владелец депозита может получить в банке наличные деньги в размере вклада, вследствие чего происходит увеличение количества денег в обращении. При наличии спроса на банковские кредиты современный эмиссионный механизм позволяет расширять денежную эмиссию, что подтверждается ростом денежной массы в промышленно развитых странах. Вместе с тем экономика нуждается в необходимом, но не чрезмерном количестве денег, поэтому коммерческие банки функционируют в рамках ограничений, устанавливаемых центральным банком, с помощью которых регулируется процесс кредитования и, следовательно, процесс создания денег.
Одной из функций коммерческих банков является обеспечение расчетно-платежного механизма. Выступая в качестве посредников в платежах, банки выполняют для своих клиентов операции, связанные с проведением расчетов и платежей.[9, с. 130]
Эмиссионно-учредительская функция осуществляется коммерческими банками путем выпуска и размещения ценных бумаг (акций, облигаций). Выполняя эту функцию, банки становятся каналом, обеспечивающим направление сбережений для производственных целей. Рынок ценных бумаг дополняет систему банковского кредита и взаимодействует с ней. Например, коммерческие банки предоставляют посредникам рынка ценных бумаг (компаниям-учредителям) ссуды для подписки на ценные бумаги новых выпусков, а те продают банкам ценные бумаги для перепродажи в розницу. Если компания-учредитель, на имя которой зарегистрированы ценные бумаги, сама продает их, то банк может обеспечивать подписчиков на выпущенные ценные бумаги. При этом банк обычно организует консорциум по размещению ценных бумаг. Обязательства на значительные суммы, выпущенные крупными компаниями, могут быть размещены банком путем продажи своим клиентам (в основном институциональным инвесторам), а не посредством свободной продажи на фондовой бирже.
Располагая возможностями постоянно контролировать экономическую ситуацию, коммерческие банки дают клиентам консультации по широкому кругу проблем (по слияниям и поглощениям, новым инвестициям и реконструкции предприятий, составлению годовых отчетов). В настоящее время возросла роль банков в предоставлении клиентам экономической и финансовой информации.[4, с. 176]

1.2 Структура финансов коммерческого банка

Финансы коммерческих банков представляют собой совокупность всех средств, имеющихся в распоряжении банков и используемых для осуществления активных операций.
По способу образования финансы коммерческого банка подразделяются на собственные и привлеченные (обязательства перед клиентами и кредитными организациями) средства.
Собственные средства — средства, полученные от акционеров (участников) банка при его создании и образованные в процессе его деятельности, которые находятся в распоряжении банка без ограничения сроков.
Привлеченные средства — средства клиентов, полученные на определенный срок или до востребования. К заемным средствам относят средства, полученные от кредитных организаций.[13, с. 75]
Основным источником ресурсов коммерческого банка являются привлеченные средства, составляющие около 70—80% всех банковских ресурсов, которые по характеру образования можно классифицировать на средства, полученные от клиентов банка и заимствованные в банковском секторе. Структура собственных средств банка зависит от используемых им источников образования этих средств. Наибольший удельный вес в их структуре занимают средства различных фондов, создаваемые как в законодательном порядке (уставный, резервный), так и по инициативе банка для обеспечения роста собственного капитала и соответственно расширения объемов его деятельности.
Собственные средства банка.
Капитал — сумма источников собственных средств банка. К собственным средствам банков относят: уст...