Задачи по налогам

Предмет:налоги

Тема:Задачи по налогам.

№1. По итогам работы за налоговый период организация получила выручку в размере 1 100 тыс. руб. (в том числе НДС). Расходы организации за тот же период были связаны с получением банковского кредита, а именно: организация получила кредит на девять месяцев под текущие нужды в сумме 558 000 руб. под 16,5 % годовых. При этом ставка рефинансирования ЦБ РФ в тот же период составляла 8,25 %. Определите налогооблагаемую базу по налогу на прибыль за налоговый период и сумму налога.

№2. Выручка за отчетный период составила 940 тыс. руб. (в том числе НДС).

Материалы, приобретены у поставщика по следующим ценам:

10 тонн по цене 150,0

24 тонны по цене 180,0

11 тонн по цене 160,0

В производство за отчетный период списано 35 тонн материалов.

Определить налоговую базу и сумму налога на прибыль при методе списания материалов по средней себестоимости и методу ФИФО.

Готовая продукция реализована за отчетный период на 60 %.

№3. По итогам работы за отчетный период организация получила выручку в размере 100 000 руб. (в том числе НДС). Так же организация получила дивиденды от участия в деятельности ОАО «ТТТ» в сумме 35 тыс. руб. Расходы организации за тот же период были связаны с получением банковского кредита, а именно: организация получила кредит на шесть месяцев под текущие нужды в сумме 58 000 руб. под 15,5 % годовых. При этом ставка рефинансирования ЦБ РФ в тот же период составляла 8,5 %. За аренду офиса начислена арендная плата в сумме 57 000 руб., но оплата арендатору не перечислена.

Определите налогооблагаемую базу по налогу на прибыль за отчетный период и сумму авансового платежа.